Paul Lam.
Impacto social de engenharia.
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Forex Trading: imposto de renda ou ganho de capital no Canadá?
Eu sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, eu decidi verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa de imposto marginal. Isso resulta em uma diferença de 10% a 20%. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Eu copiei e coloquei um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de Imposto de Renda de CRA de 2018 para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais.
Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital, esse ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso estar. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado.
Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada como imposto de renda ou ganho de capital. Cabe a você e ao seu contador descobrir quais são os trabalhos para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles reembolsassem o mesmo ativo dentro de 30 dias da disposição. Atualização: Parece que mal interpretei o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define perda superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após uma venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala.
Um contribuinte que tenha transações em divisas ou futuros em moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um " especulador "nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais "Internas" relativas a divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda.
O IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities.
Como regra geral, é aceitável que os especuladores reportem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas a metade do ganho é tributável e metade da perda é admissível sujeito a certas restrições (a seguir denominado "tratamento de capital"), desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano.
Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego).
Adenda via leitor Lem:
Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte,
8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que esta prática de relatórios seja seguida de forma consistente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. * O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os propósitos do Plano de Pensões do Canadá.
então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como ganhos / perdas de capital ou de renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode alterá-lo para Capital Gains.
Princípios básicos de tributação Forex.
Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.
Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.
Para Opções e Futuros Investidores.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Para investidores de venda livre (OTC).
O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.
Comparando os dois.
A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.
Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Acompanhando: seu registro de desempenho.
Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:
Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.
Comércio Forex e Impostos.
Ver os lucros da negociação forex é uma sensação emocionante tanto para você quanto para seu portfólio. Mas então, ele bate em você. E quanto a impostos? O código de imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988 - o Tratamento de Certas Transações Monetárias.
A seção 1256 fornece um tratamento fiscal de 60/40 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos de divisas estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam "cancelar a saída" da Seção 988 e obter o tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não é útil tentar se livrar de seus impostos. Todo negociante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex.
Mais informações sobre a Seção 1256.
A seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 60/40. Está dividido como tal:
60% do total de ganhos de capital são tributados em 15%, que é a taxa mais baixa, 40% do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35%. Este é o imposto sobre ganhos de capital ordinário.
Mais informações sobre a Seção 988.
Nesta seção 988, os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 60/40 não é utilizada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem abrangidos por esta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor da moeda em uma base diária.
No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos do comerciante ou uma parte do negócio. Como resultado, você pode excluir a Seção 988 e depois tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256.
Como excluir a seção 988.
O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro "interno" que mostra que você decidiu optar por excluir a Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por quê? Eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex.
Formulário 8886 e Perdas de Negociação.
Se você sofreu grandes perdas, você pode arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos US $ 2 milhões em qualquer ano fiscal (US $ 50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou US $ 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886.
Pagando os Impostos Forex.
Arquivar o imposto em si não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA precisa ter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado.
Como você pode ver, não há nada de difícil em pagar pelos lucros do forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deve tomar, é sempre pagar seus impostos.
Trader Tax Forums, e Websites *
Empresa verde: detalhes sobre taxas de câmbio.
Contabilidade de comerciantes: Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre negociação e impostos.
Google Answers: Question tem alguns anos, ainda pode ter muita informação.
Intuit Community Forum: Publique perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit.
* O Forex Trading on-line não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, por favor, procure esses sites e use o senso comum se eles pedirem dinheiro.
** Disclaimer - A informação fornecida é para fins educacionais. Não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com um.
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O OFXT está aqui para ajudá-lo no seu caminho para se tornar um comerciante ou corretor de forex. Nosso objetivo é ajudá-lo a aprender, praticar e dominar a arte do comércio de moeda. É importante entender os pares de moedas, como o EUR / USD, USD / CAD, GBP / USD, USD / JPY ou outras moedas importantes, e como as economias de cada país se afetam. Existe uma grande quantidade de risco envolvida na negociação de FX, para obter mais informações, consulte nossa política de divulgação de riscos. Escolher uma corretora forex, provedor de sinal ou software de gráficos são decisões difíceis, então estabelecemos um conjunto de avaliações com base em uma variedade de critérios para avaliar sua credibilidade. O comércio de moeda estrangeira é diferente de futuros, opções ou negociação de ações, e é importante entender a terminologia. Esperamos que continue a aprender a trocar conosco, e se alguma vez tiver dúvidas, por favor, deixe-nos seguir uma linha.
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leis fiscais do Reino Unido em forex.
leis fiscais do Reino Unido em forex.
Esta é uma discussão sobre as leis fiscais do Reino Unido em forex dentro dos fóruns Forex, parte da categoria Mercados; O forex está sujeito a imposto de renda / imposto de renda no Reino Unido? Eu não estou espalhando. Não parece ser muito sobre o.
"A força mais poderosa do universo é o interesse composto" Albert Einstein.
"Deixe-me emitir e controlar o dinheiro de uma nação e eu não me importo quem escreve as leis. & quot; Mayer Amschel Rothschild.
"A força mais poderosa do universo é o interesse composto" Albert Einstein.
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Sou estudante holandês residente no Reino Unido. Eu ainda mantenho meu passaporte holandês, mas na maior parte vivo no Reino Unido (pelo menos 10 em 12 meses). Eu começarei no comércio forex em algum lugar neste verão. Eu queria saber se é ou não interessante que um aluno se registre como comerciante independente? Ou devo esperar até eu fazer pelo menos 10 mil libras e mais?
Imposto de ganhos de capital sobre as Ações.
Definição de imposto sobre ganhos de capital explicada pelos especialistas da ForexSQ. Saiba como comerciante que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações ou não, quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre ações.
O que é o imposto sobre ganhos de capital.
Um imposto sobre ganhos de capital (CGT) é um imposto sobre ganhos de capital, o lucro realizado na venda de um ativo não inventário que foi comprado a um valor de custo inferior ao valor realizado na venda. Os ganhos de capital mais comuns são realizados a partir da venda de ações, Forex, títulos, CFD, metais preciosos e propriedades. Nem todos os países implementam um imposto sobre ganhos de capital e a maioria tem taxas de tributação diferentes para pessoas físicas e jurídicas.
Para as ações, um exemplo de um bem popular e líquido, a legislação nacional e estadual muitas vezes tem uma grande variedade de obrigações fiscais que devem ser respeitadas quanto aos ganhos de capital. Os impostos são cobrados pelo estado sobre as transações, dividendos e ganhos de capital no mercado de ações. No entanto, essas obrigações fiscais podem variar de jurisdição para jurisdição.
Taxas de imposto de ganho de capital.
Os contribuintes podem diferir os impostos sobre ganhos de capital simplesmente adiando a venda do bem. Além disso, dependendo das especificidades da legislação tributária nacional, os contribuintes podem adiar, reduzir ou evitar impostos sobre ganhos de capital usando as seguintes estratégias:
Uma nação pode tributar a menor taxa de ganhos em investimentos em indústrias ou setores favorecidos, como pequenas empresas. Pode haver contas com status de preferência fiscal. O mais vantajoso permite que os ganhos se acumulem na conta sem impostos; Os impostos são pagos apenas quando o contribuinte retira fundos da conta. A venda de um ativo em perda pode criar uma perda de impostos & # 8220; & # 8221; que pode ser aplicado para compensar ganhos realizados no futuro e evitar ou reduzir impostos sobre esses ganhos. As perdas fiscais são um ativo comercial, mas o negócio deve evitar & # 8220; sham & # 8221; transações, como vender a si mesmo ou a uma subsidiária sem fins legítimos além de criar uma perda de imposto. O imposto pode ser renunciado se o bem for dado a uma instituição de caridade. O imposto pode ser diferido se o contribuinte vender o ativo, mas recebe o pagamento do comprador durante um período de anos. No entanto, o contribuinte assume o risco de um incumprimento pelo comprador durante esse período. Uma venda estruturada ou a compra de uma anuidade podem ser formas de diferir os impostos. Em certas transações, a base (custo original) do ativo é alterada. Nos Estados Unidos, a base de um bem herdado torna-se seu valor no momento da herança. O imposto pode ser diferido se o vendedor de um bem colocar os fundos na compra de um & # 8220; like-kind & # 8221; de ativos. Nos EUA, isso é chamado de uma troca 1031 e agora está geralmente disponível apenas para imóveis comerciais e propriedades tangíveis.
Quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre as ações.
o imposto sobre ganhos de capital sobre ações é diferente em cada país, abaixo da lista de países que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital em ações:
Imposto de ganhos de capital sobre ações na Austrália.
Se você vender um ativo menos de 12 meses depois de comprá-lo, você não obtém o desconto de 50% e deve pagar o imposto sobre o ganho de capital total. Por exemplo, se você vende uma propriedade de investimento que você possui por mais de 12 meses e você ganha $ 200,000 em capital, você pagará imposto em 50% - US $ 100.000.
Imposto de ganhos de capital sobre ações na China.
A taxa de imposto aplicável para os ganhos de capital na China depende da natureza do contribuinte (ou seja, o contribuinte é uma pessoa ou empresa) e se o contribuinte é residente ou não residente para fins fiscais. No entanto, deve notar-se que, ao contrário dos sistemas fiscais de direito comum, a legislação chinesa sobre o imposto sobre o rendimento não fornece uma distinção entre renda e capital. O que comumente referido pelos contribuintes e praticantes como imposto de ganho de capital está realmente dentro da estrutura do imposto de renda, em vez de um regime separado.
Imposto de ganhos de capital sobre ações na Índia.
Em caso de lucro nas ações de ações vendidas em bolsas de valores na Índia, por menos de 12 meses, são tributados a uma taxa fixa de 15%. Também é interessante notar que, mesmo nos casos em que a taxa de imposição da laje aplicável seja de 10%, você ainda terá que pagar um imposto de 15% sobre esses ganhos de capital de curto prazo.
Imposto de ganhos de capital sobre ações em Hong Kong.
Em geral, Hong Kong não tem imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os funcionários que recebem ações ou opções como parte de sua remuneração são tributados na taxa normal de imposto de renda de Hong Kong sobre o valor das ações ou opções no final de qualquer período de aquisição, menos qualquer valor que o indivíduo pagou pela concessão.
Se parte do período de aquisição é gasto fora de Hong Kong, o imposto a pagar em Hong Kong é avaliado com base na proporção do tempo gasto em Hong Kong. Hong Kong tem muito poucos acordos de dupla tributação e, portanto, há pouco alívio disponível para dupla tributação. Portanto, é possível (dependendo do país de origem) para os funcionários que se deslocam para Hong Kong pagar o imposto de renda total sobre as ações adquiridas em seu país de origem e em Hong Kong. Da mesma forma, um empregado que sai de Hong Kong pode sofrer uma dupla tributação sobre os ganhos de capital não realizados de suas ações adquiridas.
A tributação de Hong Kong sobre ganhos de capital em ações de empregados ou opções que estão sujeitas a um período de carência, está em contradição com o tratamento de ações ou opções sem restrições que estão livres do imposto sobre ganhos de capital.
Para aqueles que fazem comércio profissionalmente (compra e venda de títulos com freqüência para obter uma renda para viver) como # 8220; comerciantes & # 8221 ;, isso será considerado como receita sujeita a taxas de imposto de renda pessoal.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações na Rússia.
Não há imposto separado sobre ganhos de capital; Em vez disso, os ganhos ou o recebimento bruto da venda de ativos são absorvidos na base do imposto de renda.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em Singapura.
Não há imposto sobre ganhos de capital em Singapura. Para comerciantes profissionais e que comercializam com freqüência, o lucro é considerado uma renda originária em Singapura e sujeito a impostos.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações na África do Sul.
Para pessoas jurídicas na África do Sul, 80% do seu lucro líquido atrairá CGT e para pessoas físicas de 40%. Essa parcela do ganho líquido será tributada na taxa de imposto marginal. Como taxa de imposto efetiva, isso significa que uma taxa efetiva máxima de 16,4% (taxa de imposto marginal máxima de 41%) para pessoas físicas é paga e para os contribuintes corporativos no máximo de 22,4%. A isenção anual anual e especial de confiança é de R40 000.
Imposto sobre ganhos de capital sobre ações no Reino Unido.
O imposto sobre ganhos de capital (CGT) no Reino Unido torna-se pagável quando vende um activo, como um negócio, um segundo imóvel, ações ou uma herança e ganhar dinheiro com a venda. O valor que você paga depende da sua renda - os contribuintes de imposto de renda básica são responsáveis pela CGT em 18 por cento, aqueles com taxas mais elevadas de imposto de renda pagam 28 por cento.
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